רשות המיסים פרסמה את תקרות מס הכנסה לשנת 2021. משבר הקורונה שפקד אותנו בשנה האחרונה השפיע על התקרות. כיצד זה בא לידי ביטוי ומה כדאי לעשות בנושא? התשובות לשאלות אלה ואחרות במאמר שלפניכם.
מהן תקרות מס?
תקרות המס הם אותו סכום מסוים ששכירים ועצמאים יכולים להפקיד בחיסכון הפנסיוני שלהם, במסגרת חודשית קבועה או לחלופין במסגרת הפקדות סוף שנה, ולקבל בגינו הטבות מס שונות.
ירידת תקרות מס הכנסה 2021
בעקבות התפרצות וירוס הקוביד-19 אשתקד, חלה פגיעה במשק: המדד ירד והשכר הממוצע, שמשפיע ישירות על חישוב תקרות המס בתחום החיסכון הפנסיוני, פשוט הוקפא. כתוצאה מכך התקרות ירדו בהשוואה לתקרות המס לשנת 2020. כלומר הטבות המס, הפקדה מוטבת לקרן השתלמות ותקרת הפיצויים הפטורה ממס נפגעו. גם תקרות אחרות, שאינן צמודות לשכר הממוצע נפגעו, והן משפיעות על הטבות המס לשכירים ולעצמאים כאחד.
תקרות מס לשנת 2021
כדי לעשות קצת סדר בדברים, ריכזנו בשבילכם במקום אחד את כל המספרים החשובים. בתחתית העמוד תוכלו לראות פירוט של כל תקרות המס לשנת 2021. להלן תקרות המס העיקריות לשנה הקרובה:
- תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה עומדת על 4,326 ₪
- תקרת ההפקדה לפנסיית חובה לעצמאי עומדת על 897 ₪
- התקרה המוטבת לקרן השתלמות עומדת על 18,480 ₪
- תקרת הפטור לפיצויים עומדת על 12,340 ₪
- תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה עומדת על 70,913 ₪
החדשות הטובות – עדיין אפשר ליהנות מהטבות מס!
אל תשכחו שלמרות הירידה בתקרות הנובעת בעקבות משבר הקורונה, עדיין אתם יכולים ליהנות מהטבות המס שמגיעות לכם! המדינה עדיין ממשיכה לעודד את מי שחושב על העתיד שלנו ונוקט באמצעים על מנת שיוכל להבטיח את מחייתו בשנות הפנסיה.
חוסכים בקרנות פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות? יש לכם ביטוחים? בין אם אתם עצמאים ובין אם אתם שכירים, זה משתלם לכם הן בטווח הקצר והן בטווח הארוך. למעשה, אפילו במקרים מסוימים כדאי להפקיד כספים מעבר לתקרה, כדי ליהנות מהטבות מס משמעותיות בעתיד וליהנות מרווחים משמעותיים. פנו עוד היום אל המומחים שלנו בפתרונות עדיפים – סוכנות לביטוח כדי לגלות את הדרך שתעזור לכם לנצל את תקרות המס לשנת 2021 והטבות המס למענכם!
הפקדות לקופת גמל עבור שכיר או בעל שליטה
נושא | תיאור | סכום | שנתי/חודשי |
תקרת הכנסה מזכה | תקרת המשכורת בגינה ניתן זיכוי ממס בגין הפקדה לקופת גמל | 8,700 ש"ח | חודשי |
הפקדה מרבית לזיכוי ממס | סכום הפקדה חודשי מרבי בגינו יינתן זיכוי ממס (= 7% מתקרת הכנסה מזכה) | 609 ש"ח | חודשי |
סכום מרבי לזיכוי ממס | סכום הזיכוי החודשי המרבי בגין הפקדה לגופת גמל (35% מתקרת ההפקדה) | 213.15 ש"ח | חודשי |
תקרת הפקדה לפיצויים עבור בעל שליטה | סכום מרבי להפקדת רכיב פיצויים בקופת גמל של בעל שליטה, המוכר לחברה כהוצאה בשנת המס | 12,340 ש"ח | חודשי |
תקרת הפקדת פיצויים פטורה | תקרת הפקדה לפיצויים בגינה העובד אשר לא תיזקף לעובד כהגנסה חייבת במס בעת ההפקדה (33% 34900*8) | 2,907 ש"ח | שנתי/חודשי |
תקרת הפקדה לתגמולי מעסיק | תקרת השכר אשר תגמולי המעסיק לקופת גמל, עד 7.5% ממנה, לא ייזקפו כהכנסה חייבת בידי העובד בעל ההפקדה | 26,378 ש"ח | חודשי |
הכנסה מרבית לסעיף 47 | מי ששכרו המבוטח עולה על הכנסה זו אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות כנגד השכר הלא מבוטח | 21,750 ש"ח | חודשי |
הפקדות לקופת גמל עבור עצמאי
נושא | תיאור | סכום | שנתי/חודשי |
תקרת הכנסה מזכה לעצמאי | תקרת הכנסה שנתית בגינה זכאי עמית עצמאי שהוא עמית מוטב לקבל הטבות מס בגין הפקדה לקופת גמל עמית מוטב = עמית שהופקדו עבורו כספים בקופת גמל בסכום השווה ל- 16% מהשכר הממוצע במשק | 208,800 ש"ח | שנתי |
סכום הפקדה מרבי להטבות מס | הפקדה מרבית לקופת גמל לקצבה בינה יקבל עמית עצמאי שהוא עמית מוטב הטבות מס (16.5% מתקרת ההכנסה) | 33,408 ש"ח | שנתי |
סכום מרבי לזיכוי ממס | עמית עצמאי שהוא עמית מוטב זכאי לזכיוי ממס (בשיעור 35%) בגין הפקדה לקופת גמל לקצבה בשיעור מרבי של 5.5% מההכנסה המזכה (או 5% במידה ולא ניצל הטבות מס בגין רכישת א.כ.ע) | 11,484 ש"ח | שנתי |
סכום מרבי לניכוי ממס | עמית עצמאי שהוא עמית מוטב זכאי לניכוי בשיעור מרבי של %11 מההכנסה המזכה בגין הפקדה לקופת גמל לקצבה | 22,968 ש"ח | שנתי |
פנסיה חובה לעצמאי – תקרת הפקדת חובה | עצמאי מחויב להפקיד 4.45% עד מחצית השמ"ב + 12.55% בגין הכנסה בין מחצית השמ"ב לשמ"ב | 10,762 ש"ח | שנתי |
הפקדות לקרן השתלמות עבור שכיר/בעל שליטה
נושא | תיאור | סכום | שנתי / חודשי |
תקרת משכורת קובעת | משכורת מרבית שההפרשה בעדה לקרן השתלמות פטור ממס | 15,712 ש"ח | חודשי |
שיעור הפקדת מעסיק | שיעור הפקדה של המעסיק עד גובה תקרת המשכורת הקובעת אשר לא ייזקף לעובד כהכנסה חייב ולא יחויב במס רווח הון | עד 7.5% / 4.5% | חודשי |
שיעור הפקדת עובד | שיעור הפקדה של העובד עד גובה תקרת המשכורת הקובעת בכינו לא יחויב במס רווח הון. שיעור זה חייב להיות לפחות שליש משיעור הפקדת המעסיק. | עד 2.5% / 1.5% | חודשי |
הפקדות לקרן השתלמות עבור עצמאי
נושא | תיאור | סכום | שנתי / חודשי |
תקרת משכורת קובעת | תקרת הכנסה שנתית בגינה זכאי עמית עצמאי לקבל הטבות מס בגין הפקדה לקרן השתלמות | 263,000 ש"ח | שנתי |
שיעור הפקדה מרבי | סכום הפקדה מרבי בגינו יקבל עמית עצמאי ניכוי בגין הפקדה לקרן השתלמות (4.5% מתקרת ההכנסה הקובעת) | 11,835 ש"ח | שנתי |
תקרת הפקדה מוטבת | תקרת הפקדה שהרווחים הריאליים בגינה פטורים ממס רווח הון בשיעור 25% | 18,480 ש"ח | שנתי |
שונות
נושא | תיאור | סכום | שנתי / חודשי |
תקרת הפקדה חודשית לקרן פנסיה מקיפה חדשה | סכום הפקדה מרבי בקרן פנסיה חדשה (הסכום שווה ל- 20.5% מפעמיים שמ"ב) | 4,326 ש"ח | חודשי |
שכר ממוצע במשק | שכר ממוצע במשק לשנת 2020 | 10,551 ש"ח | חודשי |
שכר מינימום | שכר מינימום לצורך משיכה מקופת גמל בפטור ממס בשל עילת מיעוט הכנסות | 5,300 ש"ח | חודשי |
תקרת פטור מענק פרישה | תקרת סכום כספי פיצויים ומענקי פרישה פטורים ממס (לכל שנת עבודה) | 12,340 ש"ח | שנתי |
תקרת פטור מענק פרישה עקב מוות | תקרת סכום כספי פיצויים ומענקי פרישה פטורים ממס לשארי נפטר (לכל שנת עבודה) | 24,700 ש"ח | שנתי |
סכום קצבה מזערי | סכום קצבה מינימלי שמעליו ניתן להוון סכומים בקופת גמל לקצבה | 4,498 ש"ח | שנתי |
תקרת קצבה מזכה | סכום הקצבה המרבי בגינו מגיע פטור ממס בשיעור 52% | 8,460 ש"ח | חודשי |
פטור מקבי בגין קצבה | סכום הפטור המרבי ממס בגין קצבה מזכה | 4,399 ש"ח | חודשי |
שווי נקודות זיכוי | נקודת זיכוי מקנה הפחתה בגובה המס על ההכנסה החייבת | 218 ש"ח | חודשי |
תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה | תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה עבור יחיד בשנת 2021 | 70,913 ש"ח | שנתי |