קרן השתלמות: הפקדה מעל לתקרה – מה כדאי לדעת?

בקרן ההשתלמות ישנה תקרת הפקדה פטורה ממס – הפקדה מעבר לתקרה תחויב במס. אז מדוע יש פעמים בהן כדאי לשקול הפקדה מעבר לתקרה – ומה הן המשמעויות הנוספות?

קרן השתלמות מהווה פתרון מצויין כאמצעי חיסכון לטווח קצר, עם יתרונות מובהקים כגון פטור ממס הן בעת ההפקדה והן בעת משיכת הכספים (כולל פטור ממס על הרווחים שנצברו בקרן). 
עם זאת, חשוב לדעת כי ישנה תקרת הפקדה לפטור זה: לשכיר, עד 10% משכר של 15,712; 
לעצמאי התקרה היא הפקדה מירבית בגובה 18,600 ש"ח בשנה נכון לשנת 2020.

חשוב להדגיש, כי אין תקרת הפקדה לקרן ההשתלמות. ניתן להפקיד ככל רצונכם ויכולתכם, אך אתם תיהנו מהטבות המס רק בהתאם לסכום גובה ההפקדה הפטורה ממס על הרווחים, ופטור ממס הכנסה על חלק הפקדת המעסיק לקרן. 


במידה ותפקידו מעל לסכומי התקרות הפטורות ממס המצויינות לעיל, הסכום העודף יחוייב במס – הן בעת ההפקדה במידה ואתם שכירים בצורה של זקיפת מס בתלוש השכר והן על רווחי ההון במידה ויהיו כאלו בהפקדות שמעל התקרה.

אז למה שמישהו ירצה להפקיד מעל לתקרה הפטורה ממס בקרן ההשתלמות?

ראשית, לרוב הבחירה אינה בין הפקדה נוספת לקרן ההשתלמות לבין הגדלת שכר הברוטו. מכאן, שעדיף לאשר הפקדה זו כיוון שהיא לא תגולם באמצעות העלאת שכר הברוטו שלכם.
שנית, במקרים שיאפשרו לכם להגדיל את שכר הברוטו שלכם בגובה הפקדת המעסיק לקופה אזי סכום הכסף שיתווסף לשכרכם יחויב במס הכנסה וביטוח לאומי ולאחר הניכויים יישאר לכם סכום נמוך יחסית בשכר נטו שיועבר לחשבון הבנק שלכם. 
שלישית, אם תבחרו להגדיל את שכרכם ברוטו אזי לאחר מיסים וביטוח לאומי הסכום יועבר לחשבונכם ויתכן שישאב במהרה לקניות השוטפות של המשפה במקום האלטרנטיבה שיוקצה לחסכון וישמש למטרות חשובות יותר מאשר הצריכה השוטפת. 

חשוב לזכור, שקרן השתלמות נזילה מאפשרת לקיחת הלוואות בתנאים נוחים יותר מאשר אלו הניתנים בבנק – ועל כן סכום גבוה יותר המופקד בקרן מהווה יתרון משמעותי במידה ותהיו מעוניינים בלקיחת הלוואה בהמשך.

בנוסף, ניתן לשמש את קרן ההשתלמות לתוכנית חסכון בדמי ניהול נמוכים מכל אלטרנטיבת חסכון אחרת. כך קרן ההשתלמות שלכם הופכת לאפיק חסכון אטרקטיבי, על אף הסכומים החייבים במס.

משמעויות נוספות של הפקדה מעל לתקרה

עם זאת, בטרם מחליטים להפקיד בקרן ההשתלמות מעבר לתקרה, רצוי להבין גם את החסרונות האפשריים.
ראשית, כל משיכה של כספים מהקרן תוביל לסגירת האפשרות להפקדות נוספות. לאחר המשיכה, יהיה צורך לפתוח קרן השתלמות חדשה – וזו צריכה לצבור וותק של שש שנים בטרם תהפוך לנזילה. 
שנית, ברגע שישנם כספים חייבים במס בקרן ההשתלמות, לא ניתן יהיה להעביר את הסכום הצבור אל קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל במידה ותהיו מעוניינים בכך בעתיד. האפשרות לנייד כספים חשובה
במידה ותרצו להשתמש בקרן ההשתלמות על מנת הגדיל את החסכון הפנסיוני שלכם ולשפר את הפנסיה.
קראו עוד: מהן "תקנות הניוד" ומה חשוב לדעת עליהן?

לסיכום, אם הינכם שוקלים הפקדה מעבר לתקרה בקרן ההשתלמות, יתכן שעומדות בפניכם מספר אופציות להשקעת כספכם. מרבית הסיכויים שההפקדה מעבר לתקרה היא הפתרון הטוב ביותר עבורכם אך תמיד רצוי לשקול את האלטרנטיבות – וזו אף הזדמנות טובה להתייעץ עם מומחה לביטוח וחסכון פנסיוני.
אתם מוזמנים ליצור איתנו קשר בכל שלב.
 

מוצרים נוספים

ביטוח מנהלים
ביטוח מנהלים הוא אפיק חיסכון פנסיוני בעל יתרונות רבים. גם אם אתם צעירים ונראה לכם שהפנסיה עוד רחוקה מכם שנות אור, חשוב להתחיל לחסוך כמה שיותר מוקדם, באמצעות מוצרי חיסכון ארוכי טווח. המוצר המוכר ביותר בתחום הוא קרן פנסיה, אבל קיימות גם אלטרנטיבות נוספות לחיסכון לקראת גיל פריש…
פוליסת חיסכון
מהי פוליסת חיסכון?מי שמחפש ערוצי חיסכון המניבים תשואות יפות אך לא מעוניין להסתכן יתר על המידה יכול ליהנות מפוליסת החיסכון המוצעת על ידי חברות הביטוח השונות. מהי פוליסת חיסכון ומה יתרונה הבולט כנגד חסכון בקרנות נאמנות או באפיקי חסכון בבנק? איזה סוג חיסכון היא מתאימה?…
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון משתלם ביותר. מכיוון שהשם קצת מבלבל לא כולם מקשרים זאת ישירות עם מוצר שקשור לחיסכון כמו קופת גמל, אבל בעצם מדובר אפיק חיסכון לכל דבר.מהי קרן השתלמות?הקרן מיועדת לחוסכים לטווח ארוך או בינוני – בין אם אם מדובר על עובד שכיר, שנהנה מה…
ניהול תיק השקעות
ניהול תיק השקעות הינו מוצר המתאים לבעלי 300,000 ש"ח נזילים ופנויים להשקעה.מנהל התיק הינו עובד בבית ההשקעות שהינו בעל רישיון ניהול תיקי השקעות מטעם הרשות לניירות ערך.לאחר פגישת היכרות עם מנהל תיקים, מתכנן פיננסי בכיר או מנהל בכיר בבית ההשקעות יתאימו עבורך מס…
קופת גמל להשקעה
מהו תיקון 190 ועבור מי הוא מתאים?תיקון 190 לפקודת מס הכנסה בעניין חיסכון בקופת גמל הינו תיקון שנעשה בפקודת מס הכנסה במטרה לעודד את החיסכון הפנסיוני באמצעות הפיכת קופת הגמל לערוץ חיסכון שיעניק לחוסכים שיעמדו בקריטריונים מסוימים ליהנות מהטבות מס משמעותיות.ht…
השקעות אלטרנטיביות
בשנים האחרונות אנחנו עדים לצמיחה משמעותית בערכן של החברות הנסחרות בבורסות השונות. עלייה מתמדת בשערי המניות העלה צורך של משקיעים רבים לפזר את ההשקעות באפיקים נוספים שאינם נמצאים בקורלציה לשווקי המניות ושווקי האג"ח בארץ ובעולם.מהם אפיקי ההשקעה שאנו רואים בהם כהשק…
השקעה בנדלן בחול
מדוע וכיצד להשקיע בנדל"ן בחו"ל?מרבית האנשים מבינים היום שכסף אמור לעבוד עבור בעליו.כיוון שהריבית במשק נמוכה מאוד ותוכניות החיסכון המקובלות אינן מניבות תשואות סבירות, אנשים רבים חיפשו ומצאו אלטרנטיבה בצורת השקעת הכספים הנזילים שברשותם בנדל"ן בחו"ל.ראו גם: השקעות …
קרנות גידור בישראל
מהי קרן גידור?קרן גידור היא קרן השקעה הנוקטת אסטרטגיה המתיימרת להביא לרווח בכל מצב שוק, בין היתר על ידי שימוש באמצעי גידור פיננסיים, ומכאן שמה. קרנות גידור מנוהלות על ידי מנהלי השקעות מנוסים לאחר שעבדו שנים רבות בתעשיית קרנות הנאמנות או ניהול השקעות מסורתי.מה מא…
ייעוץ פרישה
כיצד ניתן להבין אם הסכום שצברתם לפנסיה מספיק? אם לא, מה ניתן לעשות בנושא? ובעצם, מה זה בכלל "מספיק"? על שאלות אלו, בגדול, מנסים לענות בשירות ייעוץ פרישה.עם חובת ההפרשה לפנסיה לשכירים ולעצמאים, יחד עם העלייה בפופולריות של אמצעי חסכון נוספים – המונח "ייעוץ פרישה" נהיה רלוו…
קופת גמל להשקעה
מה זה קופת גמל להשקעה?קופת גמל להשקעה, נחשבת לאחד המוצרים הפיננסיים החדשים יחסית, והיא נועדה לאפשר לכל החוסכים לחסוך כסף ולמשוך אותו ברגע שהוא רוצה. כלומר מדובר באפיק חסכון נזיל וגמיש למדי. מדובר באפיק חסכון מעניין למי שמעוניין לחסוך כסף באופן גמיש ובלתי מחייב, בין …

מאמרים נוספים בנושא זה

צרו קשר
השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם

/ 5.

לקבלת הצעה לביטוח עוד היום
במחיר המשתלם ביותר מבין כל חברות הביטוח בישראל
השאירו פרטים, ונציג יחזור אליכם מיד לשיחת ייעוץ